2016/769 Aracı Kurumların Kaldıraçlı İşlemlerle İlgili Olarak Karda ve Zararda Olan Müşteri Hesaplarının Oransal Dağılımı ve İlanına İlişkin Esaslar Hakkında Genelge

• Birliğe yapılacak bildirimlere,

ilişkin belirlenen usul ve esasların yer aldığı "Aracı Kurumların Kaldıraçlı İşlemlerle İlgili Olarak Karda ve Zararda Olan Müşteri Hesaplarının Oransal Dağılımı ve İlanına İlişkin Esaslar Hakkında Genelgeyi yazımız ekinde gereği için bilgilerinize sunarım.

GENELGE

NO: 32

Aracı Kurumların Kaldıraçlı İşlemlerle İlgili Olarak Karda ve Zararda Olan Müşteri Hesaplarının Oransal Dağılımı ve İlanına İlişkin Esaslar Hakkında Genelge

1. Amaç ve Kapsam

(1) Bu Genelge'nin amacı, aracı kurumların kaldıraçlı işlemler ile ilgili olarak internet sitelerinde duyurmak zorunda oldukları karda ve zararda olan müşteri hesaplarının oransal dağılımlarına ilişkin hesaplama esasları ve tüm aracı kurumlarca bu esaslar çerçevesinde standart duyuru şekli ile söz konusu hususların Birliğe bildirimi ile ilgili usul ve esasların belirlenmesidir.

(2) Bu Genelge, Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'de kaldıraçlı alım satım işlemlerine ilişkin hükümlere tabi tutulan tüm işlem ve ürünler için uygulanır.

2. Dayanak

(1) Genelge, Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-39.1 sayılı "Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliği"nin "Yatırım kuruluşlarının internet siteleri' başlıklı 28 inci maddesinin beşinci fıkrasına dayanılarak düzenlenmiştir.

3. Tanımlar

Bu Genelgede geçen;

(1) Birlik: Türkiye Sermaye Piyasaları Birliğini,

(2) Kurul: Sermaye Piyasası Kurulu'nu,

(3) Üye Yönetim Sistemi” (UYS): Birlik üyeleri tarafından yapılacak bildirimlerin elektronik imzalı olarak gerçekleştirilmesi amacıyla Birlik bünyesinde oluşturulmuş yazılım programını,

(4) Varlık (Equity): Hesabın varlık değeri, açık olan pozisyonların anlık piyasa fiyatları ile değerlendirilmesi sonucu oluşan anlık kar ya da zararın da dahil edildiği aktif değerini,

ifade eder.

4. Karda ve zararda olan müşteri hesaplarının oransal dağılımına ilişkin hesaplama esasları

(1) Ocak-Mart, Nisan-Haziran, Temmuz-Eylül, Ekim-Aralık dönemleri esas alınmak suretiyle; üçer aylık dönemlerin başlangıç ve bitiş tarihleri (örneğin ilk üç aylık dönem için 01 Ocak - 31 Mart tarih aralığı) bir bütün olarak hesaplamada dikkate alınacaktır. Aylık hesaplama yapılmayacaktır.

(2) Üçer aylık dönem hesaplamalarında, dönem başında ayın birinci günü saat 00:00:00, dönem sonunda ise ayın son günü saat 23:59:59 itibariyle ilgili pozisyonlar hesaplamaya dahil edilecektir.

(3) İlgili dönem itibariyle kar/zarar oranı hesaplaması, hesap bazında gerçekleşmiş kar/zarar dikkate alınarak yapılacaktır. Bir müşterinin birden fazla hesabının olması halinde her bir hesap oran hesaplamasında ayrı ayrı dikkate alınacaktır.

(4) Hesapların kar/zarar durumu; ilgili dönem sonu itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) döviz alış kuru esas alınarak yapılacak hesaplama sonucu belirlenecektir.

(5) Dönem içinde kapatılan hesaplar da dağılım içerisinde dikkate alınacaktır.

(6) Hesaplamaya dönem içerisinde kapanan pozisyonlar ile dönem sonu itibariyle açık olan pozisyonlar dahil edilecektir.

(7) Karda ve zararda olan müşteri hesapları aşağıdaki yönteme göre belirlenecektir:

K/Z = (Dönem sonu Varlık (equity) - Dönem başı Varlık (equity) ) - (Dönem içi yatırılan teminat - Dönem içi çekilen teminat)

Döneme (01 Ocak - 31 Mart) ilişkin hesaplama örneğine aşağıda yer verilmiştir.

Müşteri (A)’nın 001 No’lu Hesabı, bu dönem içerisinde 5.000 USD kar etmiştir. Bu hesap, oran hesaplamasında, karda olan 1 (bir) hesap olarak dikkate alınacaktır. Müşteri (A)’nın 002 No’lu başka bir hesabı olması halinde, yukarıdaki örneğe göre bu hesap için de ayrıca kar/zarar hesaplaması yapılacak ve kar/zarar durumuna göre oran hesaplamasında ayrı bir hesap olarak dikkate alınacaktır.