i-SPK.43.2 Sermaye Piyasası Kurulu’nun i-SPK.43.2 (11/07/2024 Tarih ve 36/1043 s.k.) Sayılı İlke Kararı

1) Özsermayenin Tebliğ’de öngörülen asgari özsermaye tutarının altında gerçekleşmesi halinde;

a) Özsermayenin Tebliğ’de öngörülen tutarın altında fakat %75’i ve daha fazlası olması halinde, aracı kurumlara söz konusu eksikliğin yıl içinde ilk kez gerçekleşmesi durumunda 20 iş günü, ikinci kez gerçekleşmesi durumunda 10 iş günü ve

b) Özsermayenin Tebliğ’de öngörülen tutarın %75’inden az olması halinde, eksikliğin yıl içinde ilk veya ikinci kez gerçekleşmesi durumunda aracı kurumlara 10 iş günü süre verilmesine, verilen süreler içinde aykırılığın giderilmemesi veya aykırılığın yıl içinde üçüncü kez gerçekleşmesi durumunda Tebliğ’in 28 inci maddesinin ikinci fıkrasının uygulanması suretiyle 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun (SPKn) 97 nci maddesi ile III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ’in (III-39.1 sayılı Tebliğ) 67 nci maddesi kapsamında ayrıca ek süre verilmeksizin, aracı kurumların faaliyetlerinin geçici olarak durdurulmasına,

2) Ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin Tebliğ’de öngörülen asgari ödenmiş veya çıkarılmış sermaye tutarının altında gerçekleşmesi halinde;

a) Ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin Tebliğ’de öngörülen tutarın altında fakat %75’i ve daha fazlası olması halinde, aracı kurumlara 20 iş günü ve

b) Ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin Tebliğ’de öngörülen tutarın %75’inden az olması halinde aracı kurumlara 10 iş günü

süre verilmesine, verilen süreler içinde aykırılığın giderilmemesi durumunda Tebliğ’in 28 inci maddesinin ikinci fıkrasının uygulanması suretiyle SPKn’nun 97 nci maddesi ile III-39.1 sayılı Tebliğ’in 67 nci maddesi kapsamında ayrıca ek süre verilmeksizin, aracı kurumların faaliyetlerinin geçici olarak durdurulmasına,

3) Asgari özsermaye, asgari ödenmiş veya çıkarılmış sermaye, Tebliğ’in 4 üncü maddesinin son fıkrasında öngörülen sermaye yeterliliği tabanı ile likidite yükümlülüklerinin sağlanması için de Tebliğ’in 32 nci maddesinde belirtilen esaslar çerçevesinde teminat mektubu veya nakit blokajı kullanılabilmesine,

4) Asgari özsermaye yükümlülüğünün, asgari ödenmiş veya çıkarılmış sermaye yükümlülüğünün, Tebliğ’in 4 üncü maddesinin son fıkrası ile 8 inci maddesinde öngörülen sermaye yeterliliği tabanı yükümlülüğünün veya likidite yükümlülüğünün sağlanmaması durumlarına ilişkin olarak, aykırılığın tebliği tarihinden itibaren; Tebliğ ve bu karar uyarınca 30 iş günü süre verilmesi öngörülen aracı kurumların 4 iş günü, 20 iş günü süre verilmesi öngörülen aracı kurumların 3 iş günü ve 10 iş günü süre verilmesi öngörülen aracı kurumların 2 iş günü içinde İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ’ye (Takasbank) teminat mektubu tevdi etmeleri veya başka bir yöntemle bu maddede sayılan yükümlülüklerini sağlamaları halinde, ilgili aykırılığın Tebliğ’in 28 ve 30 uncu maddeleri ile bu kararın 1 ve 2 nci maddelerinin uygulanmasına esas bir ihlal olarak dikkate alınmamasına,

5) Bu kararın 4 üncü maddesinde belirtilen süreler sona erdikten sonra teminat mektubu tevdi edilmesi halinde, söz konusu aykırılığın Tebliğ ile bu karar kapsamında değerlendirilerek ihlal olarak kabul edilmesine, ancak bu teminat mektubunun Takasbank’ta bloke edileceği azami sürenin hesaplanmasında ise aykırılığın Kurulca tebliğini izleyen ilk günün başlangıç tarihi olarak alınmasına,

6) Bu kararın 3 üncü maddesi kapsamında teminat mektubu kullanılması halinde, teminat mektubu süresi içerisinde aykırılığın giderilmesine, söz konusu süreler içerisinde, izleyen tablolarda açığın artması halinde teminat mektubu ya da diğer yöntemlerle karşılanamayan açık için yukarıda sayılan hükümler kapsamında ek teminat mektubu tevdi edilmesi veya nakit blokajı yapılmasına,

7) Bu karar ve Tebliğ çerçevesinde teminat mektubu veya nakit blokajı yapılması sonrasında, izleyen tablolarda ortaya çıkan ek açık ile ilgili olarak ilave teminat mektubunun tevdi edilmesi için verilecek sürenin belirlenmesinde, ek açığın ortaya çıktığı sermaye yeterliliği hesaplama tablosunda görülen tutar ve oranların dikkate alınmasına, bu kararın; 4 üncü maddesinde belirtilen süreler içinde ek teminat mektubu tevdi edilmesi veya ortaya çıkan ek açığın başka bir yöntemle kapatılması halinde 4 üncü maddesinin, aksi durumda 5 inci maddesinin geçerli olmasına,

8) Asgari özsermaye, sermaye yeterliliği tabanı, asgari ödenmiş veya çıkarılmış sermaye ve likidite yükümlülüklerinden ikisi veya daha fazlasının aynı anda sağlanamaması durumunda;