Talimat (Kalite Güvence ve Geliştirme Programı)

• Etkin ve etkili,

• Genel Müdürlük faaliyetlerine değer katmak ve geliştirmek üzere beklentileri karşılayacak,

Şekilde yürütüldüğü hususlarında paydaşlara makul bir güvence sağlamak üzere hazırlanmıştır.

Bu program ile iç denetim faaliyetinin tüm yönleriyle değerlendirilmesi, kalitesinin güvence altına alınması ve sürekli olarak geliştirilmesi hedeflenmektedir.

Programın temel amaçları;

• İç denetim faaliyetinin, Üst Yönetici, birim yöneticileri ve diğer ilgili taraflara güvence ve danışmanlık hizmetleri sunmadaki etkinliğini değerlendirmek,

• İç denetim faaliyetinin standartlara uygunluğunu değerlendirmek ve dış değerlendirmeler sonucunda Başkanlığın “Kamu İç Denetim Standartlarına Uygun” olarak faaliyet gösterdiğini beyan etmesini sağlamak,

• İç denetimde uygulanan metodolojinin ve denetim sonucunun elde edilmesinde izlenen yaklaşımın tutarlı olmasını sağlamak,

• Başkana ve iç denetçilere, performanslarını ve hizmetlerini geliştirmeleri ve iç denetim fonksiyonunun imajını ve güvenilirliğini arttırmaları için fırsatlar tanımak, iyileştirme önerilerinde bulunmak ve danışmanlık yapmak,

• İç denetçilerin sürekli mesleki gelişim sürecine yardımcı olmak,

• İç denetçilerin Meslek Ahlak Kurallarına uygun olarak görev yürütmelerini,

Sağlamaktır.

Program, iç denetim faaliyetinin danışmanlık hizmetleri dahil tüm yönlerini kapsar. İç ve dış değerlendirmeleri içeren programın hazırlanmasından, uygulanmasından ve Tapu ve Kadastro Genel Müdürlüğü İç Denetim Birimi Başkanlığı Kalite Güvence Geliştirme Programı güncellenmesinden Başkan sorumludur. Başkan programın sonuçlarını düzenli olarak Üst Yöneticiye sözlü veya yazılı olarak bildirir. Yıllık faaliyet raporunun ve dönemsel raporun ilgili kısımlarında, yürütülen kalite güvence ve geliştirme programı çalışmalarının sonuçlarına yer verilir.

İç ve dış kalite değerlendirmeleri İçDen kullanılarak gerçekleştirilir ve raporlanır. İç ve dış değerlendirme çalışmaları sırasında, rehberde belirtilen hususlara uyulması zorunludur.

II. İÇ DEĞERLENDİRME

İç değerlendirmeler, iç denetimin tanımına, standartlara, Meslek Ahlak Kurallarına ve iç denetim yönergesine uyumu sağlama ve kurum faaliyetlerine değer katmadaki etkinliği ve verimliliği ortaya koyma amaçlı yürütülen değerlendirmelerdir.

İç değerlendirmeler, iç denetim faaliyetinin performansının sürekli izlenmesi ve dönemsel gözden geçirme gerçekleştirilmesi olmak üzere birbiri ile ilişkili iki kısımdan oluşur.

İç değerlendirmeler, değerlendirmenin yapılacağı yıl içerisinde yürütülen denetim ve danışmanlık faaliyetlerinin tümünü kapsamaktadır. Sürekli izleme, Başkan ve denetim gözetim sorumlusu; dönemsel gözden geçirme ise, Başkanın uygun göreceği bir iç denetçi tarafından yerine getirilecektir. Başkan tarafından görevlendirme yapılırken, iç denetçilerin standartlar ve uygulamalar konusundaki bilgisi dikkate alınacaktır.

II.A. SÜREKLİ İZLEME

Sürekli izleme faaliyetleri, iç denetim faaliyetinin günlük gözetimi, gözden geçirilmesi ve performansının ölçülmesi süreçlerinden oluşur. Başkan ve denetim gözetim sorumlusu olarak görevlendirilen iç denetçiler tarafından yerine getirilecek olan sürekli izleme faaliyetleri, iç denetim faaliyetlerinin yönetilmesinde kullanılan rutin politika ve uygulamaların ayrılmaz bir parçasıdır.

İç denetim görevleri planlanırken sürekli izleme faaliyetleri dikkate alınacak ve yıllık iç denetim programında her bir iç denetim faaliyeti için bir denetim gözetim sorumlusu belirlenecektir. Denetim gözetim sorumlusu belirlenirken denetim konusundaki bilgi düzeyi ve iç denetim konusundaki deneyimi dikkate alınacaktır. Kurulun düzenlemelerine uygun olarak denetimin gözetimi faaliyeti, Başkan tarafından da yürütülebilir. Denetim gözetim sorumluluğu

Tapu ve Kadastro Genel Müdürlüğü İç Denetim Birimi Başkanlığı Kalite Güvence Geliştirme Programı kapsamında gerçekleştirilen faaliyetler, Yönerge, Rehber ve Kamu İç Denetim Rehberinde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak yürütülecektir.

Sürekli izleme faaliyetleri kapsamında, yürütülen iç denetim faaliyetlerinde hazırlanan çalışma planı, bu planın ekleri olan görev iş programı ve risk kontrol matrisi, Başkan tarafından gözden geçirilerek onaylanır. Benzer şekilde, ilgili birimlerle paylaşılmadan önce, hazırlanan ve nihai hale getirilen bulgular ve denetim ekibi tarafından hazırlanan denetim raporu Başkan tarafından gözden geçirilir. Başkan tarafından gerçekleştirilecek gözden geçirme işlemleri sırasında, Rehberde ve Kamu İç Denetim Rehberinde yer alan bilgilerden ve belgelerden faydalanılabilir.