Bütçe ve Performans Programı ile Kesin Hesap ve Raporlama İşlemleri Yönergesi

Tanımlar ve Kısaltmalar

Bu Yönergede geçen,

Genel Müdürlük: Tapu ve Kadastro Genel Müdürlüğünü, Üst yönetici: Tapu ve Kadastro Genel Müdürünü,

Başkanlık: Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığını,

Harcama birimi: Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile ödenek tahsis edilen ve harcama yetkisi bulunan Genel Müdürlük birimini,

OVP: Orta Vadeli Programı, OVMP: Orta Vadeli Mali Planı,

E-Bütçe: Bütçe Yönetim Enformasyon Sistemini,

Say-2000i: Saymanlık Web Tabanlı Otomasyon Sistemini,

Kanun : 10.12.2003 tarih ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununu,

Yönerge: Bu yönergeyi ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Bütçe, Performans Programı, Kesin Hesap ve Raporlama Görevler

Bütçe, performans programı, kesin hesap ve raporlama fonksiyonu kapsamında aşağıda sayılan görevler Başkanlık tarafından yerine getirilir:

a. Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak,

b. Bütçeyi hazırlamak,

c. Ayrıntılı harcama programını hazırlamak,

d. Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak,

e. İlgili harcama birimlerince düzenlenen ödenek gönderme belgesine dayanılarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak,

f. Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak, sorunları önleyici ve etkililiği artıcı tedbirler üretmek,

g. Bütçe kesin hesabını hazırlamak,

h. Mal yönetim dönemine ilişkin icmal cetvellerini hazırlamak,

i. Genel Müdürlüğe ait gelirlerin tahakkuku ile gelir ve alacakların takip işlemlerini yürütmek.

Performans programı hazırlıklarının koordinasyonu

Performans programının hazırlanması ve değiştirilmesi çalışmalarında harcama birimleri

arasındaki koordinasyon, Başkanlıkça yerine getirilir. Bu çalışmalarda kullanılacak bilgi, belge ve cetveller ile gerekli dokümanlar harcama birimlerine gönderilir. İlgili harcama birimlerince hazırlanan performans programları, belirtilen sürede Başkanlığa iletilir. Harcama Birimi Performans Programı, kalkınma planı, yıllık program, orta vadeli program, orta vadeli mali plan ile Genel Müdürlük stratejik planına göre incelenir. İhtiyaç duyulması halinde harcama birimi temsilcileriyle birlikte gözden geçirilen Birim Performans Programına son şekli verilir. Harcama Birimlerine ilişkin performans programlarından hareketle Genel Müdürlüğün Performans Programı hazırlanır.

Bütçenin hazırlanması

Harcama birimleri, bütçesi hazırlanacak yıla ilişkin merkez ve merkez dışı birimlerin ödenek ihtiyaçlarını tespit etmek amacıyla, orta vadeli programın (OVP) yayınlanmasından önce gerekli çalışmaları başlatır. Bu çalışmalar kapsamında harcama birimleri, bütçe hazırlığına ilişkin verilerini güncelleyerek taşra birimlerinden başlamak üzere harcama biriminin ihtiyacını tespit eder. Bu sayede bütçe ön hazırlığını tamamlamış olan harcama birimleri, Mayıs ayı sonunda yayımlanan OVP ve Haziran ayının on beşine kadar yayımlanan orta vadeli mali plan doğrultusunda önceliklerini ve ihtiyaçlarını gözden geçirerek ödenek ihtiyaçlarını netleştirirler.

Haziran ayı sonuna kadar Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan yılı merkezi yönetim bütçe hazırlama rehberi ile Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığınca hazırlanan yılı yatırım programı hazırlama rehberinin yayımlanmasını müteakip Başkanlık, bütçenin hazırlanmasında kullanılacak belge ve cetveller ile gerekli dokümanları harcama birimlerine bir yazı ile bildirir.

Harcama birimlerinin ödenek teklifleri, OVP, OVMP ve söz konusu rehberlerde belirtilen ilke, öncelik, politika ve standartlara uygun bir şekilde hazırlanarak en geç Temmuz ayının onbeşine kadar Başkanlığa iletilir. Harcama birimlerince bütçe tekliflerine ilişkin kayıtlar, aynı şekilde ve aynı süre zarfında e-bütçe sistemine de girilir.

Harcama birimlerine ait bütçe teklifini konsolide eden Başkanlık, Genel Müdürlük bütçe teklifinin söz konusu dokümanlara uyumunu sağlamak amacıyla gerektiğinde harcama birimleri arasında koordinasyon toplantısı yapar ve Genel Müdürlük bütçe teklifine son şeklini verir.