Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdarelerinin Ödeme ve Tahsilat İşlemlerinin Elektronik Ortamda Gerçekleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar

Dayanak

(1) Bu Usul ve Esaslar, 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 6 ncı maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

(1) Bu Usul ve Esaslarda geçen;

a) Alıcı banka: İlgili mevzuatına istinaden kendisine ödeme yapılacak kişinin hesabının bulunduğu bankayı,

b) Bakanlık: Hazine ve Maliye Bakanlığını,

c) Banka: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Anonim Şirketini,

ç) Başkanlık: Gelir İdaresi Başkanlığını,

d) BKMYBS: Bütünleşik Kamu Mali Yönetim Bilişim Sistemini,

e) EFT: Bankaca kurulan ve işletilen Elektronik Fon Transfer sistemini,

f) Fon aktarımı: EFT, havale veya virman yoluyla gerçekleştirilen para transferlerini,

g) Genel bütçeli idareler: 5018 sayılı Kanunun ekli (I) sayılı cetvelinde yer alan kamu idarelerini,

ğ) Gönderme emri: Muhasebe birimleri tarafından Banka nezdindeki hesaplarından ödeme yapılacak kişilerin hesaplarına aktarılacak tutarlara ilişkin bilgileri gösteren talimatı,

h) Güvenli elektronik imza: 15/1/2004 tarihli ve 5070 sayılı Elektronik İmza Kanununda tanımlanan güvenli elektronik imzayı,

ı) IBAN: Uluslararası banka hesap numarasını,

i) Kimlik numarası: Türkiye Cumhuriyeti kimlik numarasını ve yabancı kimlik numarasını,

j) Kullanıcılar: Kurum sorumlusu yetkilisini, kurum sorumlusunu, talimat aktarma yetkilisini,

k) Muhabir banka: Merkez dışı muhasebe birimlerinin tahsilat hesaplarının bulunduğu bankayı,

l) Muhabir Banka Tek Hazine Tahsilat Hesabı: Muhabir banka nezdinde Bakanlık İç Ödemeler Muhasebe Birimi adına açılan, merkez dışı muhasebe birimlerinin tahsilat hesap bakiyelerinin aktarılacağı vadesiz mevduat hesabını,

m) Muhasebe birimi: Genel bütçeli idarelerin muhasebe hizmetlerinin yürütüldüğü birimleri,

n) Muhasebe yetkilisi: Muhasebe hizmetlerinin yürütülmesinden ve muhasebe biriminin yönetiminden sorumlu olan yöneticiyi,

o) Muhasebe yetkilisi yardımcısı: Muhasebe yetkililerinin yardımcısını,

ö) Ödeme Emri Belgesi: Genel bütçeli idarelerin bütçe veya diğer ödemeleri için düzenlenen, bu süreçte görevli ve sorumlu olanların imzalarının bulunduğu, ekinde gerçekleştirme belgelerinin yer aldığı, muhasebe işlem fişine eklenmesi zorunlu olan 3/12/2014 tarihli ve 2014/7052 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile yürürlüğe konulan Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinin ekindeki Örnek: 2’de yer alan numaralı belgeyi,

p) Talimat aktarma yetkilisi: Muhasebe yetkilisi ve usulüne uygun yetki devri yapılmış yardımcılarını,

r) Tek Hazine Hesabı: Tek Hazine Tahsilat ve Tek Hazine Ödeme Hesaplarının üst hesabını,

s) Tek Hazine Tahsilat Hesabı: Banka nezdinde Bakanlık İç Ödemeler Muhasebe Birimi adına açılan vadesiz mevduat hesabını,

ş) Tek Hazine Ödeme Hesabı: Banka nezdinde Bakanlık İç Ödemeler Muhasebe Birimi adına açılan vadesiz mevduat hesabını,

t) TCMB-KEÖS: Banka tarafından kamu ödemelerinin elektronik ortamda gerçekleştirilmesi amacı ile kurulan ve işletilen sistemi,

u) VEDOP: Gelir İdaresi Başkanlığı otomasyon sistemlerini,

ü) VKN: Vergi kimlik numarasını,

ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Kullanıcılar

Kullanıcılar

(1) Genel bütçeli idarelerin, elektronik ortamda nakit ihtiyaçlarının belirlenmesi, karşılanması, ödemelerin gerçekleştirilmesi ve tahsilat işlemleri bu Usul ve Esaslarda belirlenen kullanıcılar tarafından yerine getirilir.

(2) Kullanıcılar, şifreleri ve güvenli elektronik imzaları ile yapacakları işlemlerden sorumludurlar.