Git: Git
Favorilere ekle veya çıkar

İçindekiler

ÖNSÖZ

s. V

KISALTMALAR

s. XIII

GİRİŞ

s. 1

BİRİNCİ BÖLÜM - FİNANSAL SUÇLAR KAVRAMI

s. 5

I. Finansal Suçlar Kavramına İlişkin Terminoloji Sorunu

s. 7

II. Finansal Suç Türleri

s. 9

A. Suç Gelirlerinin Aklanması Suçu

s. 10

1. Genel İnceleme

s. 10

a. Normla Korunan Hukuki Değer

s. 14

b. Mağdur

s. 16

c. Fail

s. 16

d. Suçun Maddi Konusu ve Öncül Suç

s. 19

e. Fiil

s. 22

i. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerinin Yurt Dışına Çıkarılması

s. 22

ii. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerini Çeşitli İşlemlere Tabi Tutma

s. 23

iii. Aklamanın Aşamaları ve Bu İşlemlere İlişkin Örnekler

s. 23

f. Manevi Unsur

s. 25

g. Suçun Ortaya Çıkış Biçimleri

s. 27

h. Suça ve Cezaya Etki Eden Nedenler

s. 30

i. Ağırlaştırıcı Sebepler

s. 30

ii. Etkin Pişmanlık

s. 30

i. Yaptırım ve Usul

s. 31

B. Terörizmin Finansmanı Suçu

s. 32

1. Genel İnceleme

s. 32

a. Normla Korunan Hukuki Değer

s. 33

b. Mağdur

s. 34

c. Fail

s. 34

d. Suçun Maddi Konusu

s. 35

e. Fiil

s. 35

f. Manevi Unsur

s. 35

g. Suçun Ortaya Çıkış Biçimleri

s. 36

C. Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanı Suçu

s. 37

D. Ulusal ve Uluslararası Ekonomik Yaptırımların Delinmesi Suçu

s. 40

İKİNCİ BÖLÜM - MUHABİR BANKACILIK(134)

s. 43

I. Muhabir Bankacılığın Gelişimi

s. 44

II. Muhabir Bankacılık Kavramı

s. 48

III. Muhabir Bankacılık İlişkisinin Tarafları

s. 52

IV. Muhabir Bankacılık İlişkisinde Verilen Hizmetler

s. 53

V. Muhabir Bankacılık İlişkilerinin Türleri ve Muhabir Hesap Çeşitleri

s. 54

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM - MUHABİR BANKACILIĞIN FİNANSAL SUÇLARDA KULLANILMASI

s. 57

I. Muhabir Bankacılık Kanalıyla Yapılan Ödemelerde Akış

s. 58

II. Muhabir Bankacılık Faaliyetlerinin Finansal Suçlarda Kullanılma Yöntemleri

s. 60

A. Aynı Finansal Grup İçerisinde Gerçekleştirilen İşlemler

s. 62

B. Muhabir Banka veya Amir Bankadan Kasten Bilgi Gizlenmesi

s. 63

C. Efektif Sevkiyatı veya Tedariki

s. 65

D. Yuvalanmış Hesaplar (“Nested” veya “Downstream”)

s. 66

E. Aktarmalı Muhabir Hesap (“Payable – through” veya “Pass – through” veya “Pass – by” Hesaplar)

s. 67

F. U – Turn

s. 68

G. Troika Laundromat

s. 69

H. Tabela Bankalar (Shell Banks) ve Kıyı Bankacılığı (Off – Shore Banks)

s. 70

I. Tek Taraflı Ekonomik Yaptırımların İhlali

s. 71

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM - MUHABİR BANKACILIĞIN FİNANSAL SUÇLARDA KULLANILMASININ ÖNLENMESİNE İLİŞKİN HUKUKİ ÇERÇEVE

s. 73

I. Uluslararası Standartlar

s. 74

A. Kara Paranın Aklanmasının Önlenmesine Yönelik Mali Eylem Görev Gücü (FATF)

s. 76

B. Basel Bankacılık Denetim Komitesi (BCBS)

s. 79

C. Uluslararası Para Fonu (IMF)

s. 83

D. Wolfsberg Group

s. 83

II. Yerel Düzenlemeler

s. 85

A. Ulusal Düzenlemeler

s. 85

B. ABD Düzenlemeleri

s. 87

C. AB Düzenlemeleri

s. 89

BEŞİNCİ BÖLÜM - MUHABİR BANKACILIK İLİŞKİSİNDE FİNANSAL SUÇLARIN ÖNLENMESİNDE TARAFLARIN ALMASI GEREKEN ÖNLEYECİ TEDBİRLER

s. 91

I. Finansal Suçların Önlenmesinde Muhabir Bankaların Alması Gereken Önlemler

s. 94

A. Muhabir Bankacılık İlişkisinin Kurulmasında Muhabir Bankanın Alması Gereken Önlemler

s. 95

1. Muhabir Bankanın İlişki Kuracağı Amir Bankayı SGA/TFÖ Açısından İncelemesi

s. 96

2. Muhabirlik İlişkisinin Kurulmasında Üst Düzey Yöneticinin Onayını Alma

s. 98

3. Muhabir Bankanın Amir Bankanın Tabi Olduğu SGA/TFÖ Süreçlerini İncelemesi ve Gerekli Tedbirleri Aldığını Teyit Etmesi

s. 99

4. Yüksek Riskli Bankalar (High Risk Banks) ile İlişkilerde Gerekli Aksiyonları Alma

s. 100

B. Muhabir Bankacılık İlişkisi İçerisinde Muhabir Bankanın Alması Gereken Önlemlerin Değerlendirilmesi

s. 102

1. Muhabirlik İlişkisi İçerisinde Amir Bankanın SGA/TFÖ Süreçlerini İnceleme

s. 102

2. Muhabir Bankanın Amir Bankaya Müşterini Tanı Süreçleri Uygulaması

s. 103

3. Amir Bankayı Risk Bazlı Değerlendirme İçerisinde Sınıflandırarak Bu Sınıflandırma Dâhilinde İnceleme

s. 106

4. Muhabirlik İlişkisinde Kamusal Nüfuz Sahibi Kişiler İçin Gerekli Tedbirleri Alma

s. 107

5. Muhabir Hesabına Doğrudan Erişimi Olan Amir Banka Müşterilerine Müşterini Tanı Uygulamak

s. 109

a. Aktarmalı Muhabir Hesabı (Payable – through Accounts)

s. 110

b. Yuvalanmış Hesap (Nested Account)

s. 112

6. Muhabir Bankaların Şüpheli İşlemleri – Suspicious Transactions Reporting (STR) İncelemesi ve Bildirmesi

s. 113

7. Muhabir Bankaların Özel Tedbirlere Uyması

s. 115

II. Finansal Suçların Önlenmesinde Amir Bankaların Alması Gereken Önlemlerin Değerlendirilmesi

s. 115

ALTINCI BÖLÜM - FİNANSAL SUÇLARIN MUHABİR BANKACILIK FAALİYETLERİNE ETKİSİ

s. 117

I. Muhabir Bankaların Finansal Suçlar Kapsamında Maruz Kaldığı Riskler

s. 118

A. Hukuki Risk

s. 118

B. İtibar Riski

s. 124

II. Finansal Suçlar ve İlgili Düzenlemelerin Muhabir Bankacılık İlişkilerine Etkileri

s. 126

III. Muhabir Bankacılığın Finansal Suçlarda Kullanılmasının Önlenmesine Yönelik Gelişmeler

s. 129

SONUÇ

s. 133

VAKA ÇALIŞMASI – 1

s. 137

VAKA ÇALIŞMASI – 2

s. 140

VAKA ÇALIŞMASI – 3

s. 143

VAKA ÇALIŞMASI – 4

s. 146

VAKA ÇALIŞMASI – 5

s. 147

VAKA ÇALIŞMASI – 6

s. 148

VAKA ÇALIŞMASI – 7

s. 150

VAKA ÇALIŞMASI – 8

s. 152

VAKA ÇALIŞMASI – 9

s. 154

VAKA ÇALIŞMASI – 10

s. 156

VAKA ÇALIŞMASI – 11

s. 158

FATF 13 NUMARALI TAVSİYESİ

s. 160

MEVZUAT TABLOSU

s. 184

YAPTIRIM LİSTELERİ

s. 190

ZİHİN HARİTASI

s. 191

KAYNAKÇA

s. 193

Finansal Suçlar ve Muhabir Bankacılık